Se sei un Giardiniere e svolgi questa attività in modo abituale e professionale devi aprire Partita e pagare le relative tasse e i contributi.
In questo articolo potrai calcolare una stima di quante tasse e contributi dovrai pagare con una Partita IVA in Regime forfettario.
Come viene inquadrato fiscalmente un Giardiniere?
Questi tipo di attività viene inquadrata fiscalmente come Ditta individuale Artigiana e identificata con il Codice ATECO 81.30.00 – cura e manutenzione del verde.
A quale cassa previdenziale deve iscriversi un Giardiniere?
Essendo un’attività artigianale, se fai il Giardiniere devi iscriverti e pagare i contributi alla Gestione Artigiani INPS.
I contributi che devi versare sono di 2 tipi: fissi e variabili.
I contributi fissi ammontano ad un totale di 4.427,04€ annui e dovranno essere versati indipendentemente dagli importi incassati con la tua attività.
Ad esempio, se i tuoi incassi sono stati pari a zero, l’importo dei contributi annui che dovrai pagare sarà sempre 4.427,04€.
I contributi variabili si calcolano applicando la percentuale del 24% sull’importo dell’imponibile previdenziale che eccede il minimale, che per il 2024 è fissato a 18.415€.
Il Minimale contributivo viene stabilito di anno in anno dall’INPS ed è da considerarsi ragguagliato all’anno. Ciò vuol dire che, se ad esempio, se apri la Partita IVA a Gennaio, devi considerare l’intero importo di 18.415€, se la apri a giugno devi considerarne la metà ovvero 9.207,5€.
NOTA: Se adotti il regime forfettario puoi richiedere una riduzione del 35% sia sui contributi fissi che su quelli variabili.
In questo caso i contributi fissi saranno pari a 2.877,55€ e la percentuale dei contributi variabili sarà del 15,60%.
Quante tasse paga un Giardiniere in regime forfettario?
Per applicare il regime forfettario devi verificare se possiedi i requisiti di accesso (che abbiamo analizzato nel nostro articolo a questo link).
Se apri una nuova attività in Regime Forfettario, pagherai il 5% per i primi 5 anni di attività e il 15% dal sesto anno in poi.
Per poter applicare l’aliquota agevolata del 5% devi verificare il possesso dei requisiti richiesti (li abbiamo analizzati nell’articolo che trovi a questo link)
Per determinare la base imponibile su cui applicare l’aliquota di tassazione devi moltiplicare l’importo totale incassato durante l’anno per una percentuale, stabilita dall’Agenzia delle Entrate, chiamata Coefficiente di Redditività (che cambia a seconda della tipologia di attività) e sottrarre i contributi pagati per l’anno precedente.
Per il Codice ATECO 81.30.00 la percentuale da applicare è del 67%. Ciò vuol dire che le tue tasse saranno calcolate solo sul 67% del tuo incassato, mentre il restante 33% verrà considerato come spese non soggette a tassazione.
Quante tasse paga un Giardiniere su un incassato di 20.000€?
Considerando l’importo totale incassato di 20.000€ vediamo la simulazione del calcolo delle tasse e dei contributi previdenziali.
Calcolo Tasse
- aliquota al 5%: (20.000€ x 67%) x 5%= 670€
- aliquota al 15%: (20.000€ x 67%) x 15%= 2.010€
Contributi previdenziali (Con applicazione della riduzione) : 2.877,55€ contributi fissi
Guadagno Netto (ovvero quanto ti rimane in tasca):
- Con tasse al 5%: 20.000€ – 670€ – 2.877,55€ = 16.452€
- Con tasse al 15%: 20.000 – 2.010€ – 2.877,55€ = 15.112€
Quante tasse paga un Giardiniere su un incassato di 30.000€?
Considerando l’importo totale incassato di 30.000€ vediamo la simulazione del calcolo delle tasse e dei contributi previdenziali.
Calcolo Tasse
- aliquota al 5%: (30.000€ x 67%) x 5%= 1.005€
- aliquota al 15%: (30.000€ x 67%) x 15%= 3.015€
Contributi previdenziali (Con applicazione della riduzione) :
- Imponibile previdenziale: (30.000 x 67%)= 20.100€
- Contributi fissi : 2877,55€
- Contributi variabili : (20.100€ – 18.415€) x 15,60%= 262,86€
- Totale contributi: 2.877,55€ + 262,86€= 3.140€
Guadagno Netto (ovvero quanto ti rimane in tasca):
- Con tasse al 5%: 30.000€ – 1.005€ – 3.140€ = 25.855€
- Con tasse al 15%: 30.000 – 3.015€ – 3.140€ = 23.845€
Simulatore tasse Partita IVA Giardiniere:
Con questo simulatore, indicando l’importo dell’incassato annuo, otterrai una stima di quanto pagherai di Tasse e Contributi e del tuo Guadagno Netto (ovvero quanto ti rimarrà in tasca).
Incassato:
| Descrizione | Importo (€) |
|---|---|
| Tasse da pagare | 0.00 |
| Contributi | 0.00 |
| Guadagno netto | 0.00 |
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